Aktuelle Analyse
WIDe Wertimmobilien Deutschland
WIDe Fonds 8
  • Bestandsimmobilien
  • Nur Deutschland
  • Risikomischung
Freitag, 20. September 2019

Weiteres Bafin-Schreiben für KVGen

Die Finanzaufsicht BaFin hat ein Rundschreiben zur Befreiung von bestimmten Prüfungspflichten für KVGen veröffentlicht.

Das Rundschreiben 10/2019 (WA) skizziert die Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, um Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVGen) von der Pflicht befreien zu können, eine gesonderte Prüfung von erbrachten Dienstleistungen und Nebendienstleistungen durch den Abschlussprüfer vornehmen zu lassen.

Hintergrund: Soweit externe Kapitalverwaltungsgesellschaften Dienstleistungen und Nebendienstleistungen erbringen, hat der Abschlussprüfer diese besonders zu prüfen. Diese Prüfung umfasst auch die Einhaltung bestimmter Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG).

Befreiung auf Antrag

Auf Antrag kann die BaFin von der Prüfung dieser Vorschriften ganz oder teilweise absehen, soweit dies aus besonderen Gründen, insbesondere wegen der Art und des Umfangs der betriebenen Geschäfte, angezeigt ist. Von der Prüfung des Paragraf 84 WpHG kann allerdings keine Befreiung erteilt werden.

Das Rundschreiben ersetzt das Rundschreiben 16/2009 (WA) vom 22.September 2009 und passt dieses an die Vorschriften des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) an. Grundlegende inhaltliche Änderungen enthält es laut BaFin nicht.